29 Júl

Hogyan számlázzuk helyesen az ajándék cuccokat?

Rendszeresen visszatérő kérdés, hogy ha egy vásárlás mellé ajándékot szeretnénk adni, akkor mi a helyes eljárás számlázás szempontjából. Ezért ebben a blogbejegyzésben ezt a témát járom kicsit körül.

ajándék cucc számlázása

Sokféle típusa van az árengedményeknek, akcióknak, árleszállításoknak, ajándék cuccoknak. Vegyünk alapul egy nagyon egyszerű esetet. Ha pl. egy webáruház X Ft vagy X termék megvásárlása esetén Z terméket ajándékba adja, akkor adózási szempontból ez a leghelyesebb eljárás:

1. kiszámlázza a megvásárolt terméket,

2. kiszámlázza az ajándék terméket is a tényleges eladási árán,

3. majd pedig felvezet egy kedvezmény sort ugyanilyen értékben, tehát rögtön kedvezményt is ad a vásárlás végösszegéből.

Kedvezményt/engedményt pedig saját döntési hatáskörben szinte bármikor adhatunk bárkinek. Lényeges viszont, hogy egy olyan termék megvásárlásához kapcsolódjon, ami alapból nagyobb értékű mint maga az ajándék.

Akár géppel számlázol, akár kézzel, minden esetben ugyanígy célszerű eljárni. A kézi számlára is ugyanazokat lehet írni mint egy gépire.

Fontos még, hogy ha az engedménnyel az eredeti ügylet nulla értékűvé válna, akkor már ingyenes termékátadásról/szolgáltatásnyújtásról beszélünk. Ilyen esetben az ÁFA törvény 11.§ (1), valamint a 14.§ (1)-(2) bekezdését javaslom tanulmányozásra.

————————————————————————————————————————-

A fenti információ megjelenésének időpontja 2018.07.29., ezért előfordulhat, hogy a jogi háttér megváltozása miatt már nem időszerű, vagy téves. A bejegyzés azóta nem frissült.

08 Júl

PayPal kivonat lekérdezése

Ha használsz PayPal-t a vállalkozásod ügyeinek intézéshez (akár bevételről, akár költségről van szó), akkor biztosan szembesültél már vele, hogy a könyvelőd kérte a kivonatot róla.

Ehhez adok most egy képernyővideós segítséget, hogy hol találod meg azt a kivonatot, amiért imádni fog a könyvelőd. Ugyanis ezen még az egyenlegek is rajta vannak, nem csak a tranzakciók. 😉

————————————————————————————————————————-

A fenti információ megjelenésének időpontja 2018.07.08., ezért előfordulhat, hogy a jogi háttér megváltozása miatt már nem időszerű, vagy téves. A bejegyzés azóta nem frissült.

19 jún

Online számla adatszolgáltatás

Jelentem, hétfőtől végre élessé vált a NAV online számla rendszere! Ahogy ígértem, gyorsan be is regisztráltam a saját cégemet, és hozom képernyőfotók formájában a regisztráció lépéseit.

Azért kezdjük egy kicsit a jelenlegi előírással, azaz hogy miről is kell adatot szolgáltatni 2018. július 1-jétől. Egyelőre csak a más adóalanyok felé kiállított 100.000 Ft áfatartalmat elérő számlákat kell beküldeni a NAV felé, de természetesen senki se gondolja azt, hogy ez az értékhatár sokáig így marad… Ha számlázó programot vagy online számlázó rendszert használsz, akkor annak alkalmasnak kell lennie arra, hogy a jövőben automatikusan továbbítsa az ilyen számlákat a NAV felé. Ha pedig kézi számlatömbben számlázol, akkor neked kell majd ezen a felületen keresztül 5 illetve 1 napon belül lejelentened őket, ez utóbbi érvényes akkor ha az 500.000 Ft-ot is meghaladja az áfa tartalma a számlának.

Tehát először is egy regisztrációt kell elvégezned ezen a felületen: https://onlineszamla.nav.gov.hu/regisztracio/start

Majd pedig ha kézi számlatömbös vagy, akkor minden egyes számláról, ami a határérték fölé esik, kézzel kell jelentened majd itt az adatokat. Ha programod van, akkor utána már lényegesen egyszerűbb a történet, hiszen csak a megadott kulcsokat kell beillesztened a programodba, és onnantól ők továbbítják majd a számlákat. Ehhez erősen javaslom elolvasni a számlázó programok tájékoztató e-mailjeit, bejegyzéseit!

Nézzük akkor a lépéseket!

A fenti linkre kattintva az alábbi felületen találod magad. Ne tévesszen meg a jobb felső sarokban lévő “Regisztráció” gomb, mert nem arra kell kattintani, hanem kicsit lentebb kell görögni!

online számla regisztráció

A lap alján az alábbi két lehetőség fogad:

online számla regisztráció

Itt az “Adatszolgáltatásra kötelezett adózói regisztráció” lesz a nyerő. Persze ha már van egy alap regisztrációd, akkor az alsó gombbal tudsz könnyedén hozzákapcsolni új felhasználót.

A következő lépésben az ügyfélkapus neveddel és jelszavaddal kell azonosítanod saját magadat:

online számla regisztráció

Majd pedig elkéri a rendszer az adóazonosító jeledet, tehát érdemes előkészíteni, ha nem tudod fejből!

online számla regisztráció

Ezután kell a vállalkozásod adatait megadni. Ha cég vagy, akkor a “Gazdasági szervezet”-et válaszd, ha pedig egyéni vállalkozó, akkor értelemszerűen a másikat.online számla regisztráció

A következő lépésben a felület használatához szükséges felhasználó nevet, jelszót és e-mail címet kell megadni. A telefonszámot (+36-os előjellel) se felejtsd el kitölteni, mert nem enged egyébként tovább!

online számla regisztráció

A következő oldalon már ezzel az új felhasználó névvel és jelszóval kell bejelentkezned a felületre:

online számla regisztráció

Majd megjelenik a vállalkozásod neve és adószáma (ha többet regisztrálsz a saját ügyfélkapudon, akkor látni fogod majd mindet), amire rákattintva megjelenik a teljes felület. Itt egyelőre a harmadik menüpont, azaz a “Felhasználók” lesz fontos:

online számla regisztráció

Új felhasználóként fel kell venned ugyanis a saját számlázó programodat. Fontos, hogy ő “Technikai felhasználó” lesz! Természetesen ha a kollégáidat is fel szeretnéd venni, arra is lehetőség van a “Másodlagos felhasználó”-ra kattintva.

online számla regisztráció

A technikai felasználónak is kell adni egy új jelszót, valamint be kell jelölni a “Számlák kezelése” és a “Számlák lekérdezése” jelölőnégyzeteket:

online számla regisztráció

Ha ez megvan, akkor a “Mentés” gombra kattintva megjelenik az alábbi oldal, ahol a “Kulcsgenerálás”-ra kattintva kapod meg az aláíró kulcsot és a csere kulcsot.

online számla regisztráció

Majd ezeket kell beillesztened a saját programodba valahova. Én Számlázz.hu-s vagyok, ezért ezt a felületet tudom csak itt megmutatni. Ebben a programban a Beállítások/Fiók beállításai alatt találod a “NAV online adatkapcsolat”-ot, ahova be kell másolni ezen technikai felhasználó nevét, jelszavát és a két kulcsot:

online számla regisztráció

Ne feledd, ha több programot használsz, akkor célszerű az összeset összekötni a NAV rendszerével! Hiszen ha egyszer nem történik meg az előírt adatszolgáltatás, az kapásból 500.000 Ft-os bírságot is jelenthet. 😉

————————————————————————————————————————-

A fenti információ megjelenésének időpontja 2018.06.18., ezért előfordulhat, hogy a jogi háttér megváltozása miatt már nem időszerű, vagy téves. A bejegyzés azóta nem frissült.

17 jún

Minden, amit a cégautó adóról tudni szerettél volna

Érdemes-e autót venni cégre? Milyen esetben és mennyi cégautó adót kell fizetned? Mi a helyzet az áfával?

Ilyen és hasonló kérdésekre adtam választ ebben az élő videóban.

Illetve a témában van pár hasznos blogbejegyzésem is:
https://szampatikus.hu/autoval-kapcsolatos-koltsegelszamolasok/
https://szampatikus.hu/katasok-es-cegauto-ado/

————————————————————————————————————————-

A fenti információ megjelenésének időpontja 2018.05.28., ezért előfordulhat, hogy a jogi háttér megváltozása miatt már nem időszerű, vagy téves. A bejegyzés azóta nem frissült.

27 máj

A katások 5 aranyszabálya

Kíváncsi vagy pár hasznos tippre, amire katásként érdemes figyelned?

Például tudod, hogy mikor érdemes elindítanod a szünetelést vagy éppen visszaaktiválnod magad? Hogyan és milyen esetben mentesülhetsz táppénz, CSED, GYED és GYES alatt a kata megfizetése alól? Akkor ez a videó pont neked szól!

Ha pedig inkább olvasni szeretsz, és jegyzetelnél, akkor itt vannak hozzá a diák is:

————————————————————————————————————————-

A fenti információ megjelenésének időpontja 2018.05.14., ezért előfordulhat, hogy a jogi háttér megváltozása miatt már nem időszerű, vagy téves. A bejegyzés azóta nem frissült.

13 máj

Mit rakj bele a könyvelési pakkba?

Rendszeresen jársz úgy, hogy kihagysz valamit a könyvelődnek összekészített csomagból? Jó lenne egy lista, hogy mi az amire feltétlenül figyelj minden hónapban, vagy amire év végén-elején van szüksége?

Ebben a videóban elárulom Neked, hogyan tudod levenni könyvelődet a lábáról azzal az aprósággal, hogy mindig mindent precízen átadsz neki! 😉

————————————————————————————————————————-

A fenti információ megjelenésének időpontja 2018.05.13., ezért előfordulhat, hogy a jogi háttér megváltozása miatt már nem időszerű, vagy téves. A bejegyzés azóta nem frissült.

06 máj

Alanyi mentesek külföldi ügyletei

Az utóbbi időben nagy port kavartak azok a cikkek, amelyek az alanyi mentes vállalkozók közösségi ügyleteivel foglalkoztak (pl. Facebook, Google számlák). Ezért hoztam számodra ma egy nagyon hasznos folyamatábrát.

Radulovic Attila ügyfelem addig bombázott a kérdéseivel, amíg végül összeraktunk közösen egy hasznos folyamatábrát. FONTOS: Ez az ábra, csak és kizárólag az elektronikus termékek számlázását mutatja be abban az esetben, ha valaki alanyi mentes vállalkozó (akár egyéni, akár cég). Ha te fizikai termékeket árulsz, vagy kizárólag Magyarországon nyújtasz szolgáltatást, esetleg áfás vagy, akkor máshogyan kell eljárnod!

Elektronikus terméknek minősül minden olyan dolog, ami az interneten keresztül kerül az eladótól a vevőig (pl. videók, MP3, MP4, applikációk, e-book, online tanfolyam, grafikák, Skype konzultáció-oktatás). 2015-ben azért kellett megtanulnunk ezt a fogalmat, mert bevezetésre került a MOSS rendszer, de ezzel csak akkor kell foglalkozni, ha másik EU-s országból magánszemélyek vásárolják meg az ilyen terméket tőlünk. Mi a helyzet akkor, ha cégeknek adsz el, vagy ha ugyanazt a terméket Magyarországról vagy harmadik országból veszi meg valaki?

Az alábbi levezetés segíteni fog Neked abban, hogy helyesen tudj eljárni:

Alanyi mentesek külföldi ügyletei

Kattints a képre, hogy jobban lásd!

Mindig először azt vizsgáld meg, hogy magánszemély vagy egy másik vállalkozás a vásárlód, utána pedig, hogy helyileg honnan vásárol, azaz mi a címe. Ha magyarországi, akkor alanyi mentes minőségedben jársz el, és ezt tünteted fel a számlán, ugyanez a szitu EU-n kívüli magánszemélyek esetében is. Ha EU-s magánszemély, akkor a MOSS kerül képbe, ha EU-s vállalkozás közösségi adószámmal, akkor közösségi ügylet lesz. Ha pedig harmadik országbeli vállalkozás, akinek van bármilyen kinti adóregisztrációs vagy cégbejegyzési száma, akkor szintén ÁFA területi hatályán kívüli ügylet lesz. Ne feledd, ez utóbbi két esetben alanyi mentesként is van rendkívüli havi teendőd a magyar áfa bevallással (’65 és közösségi ügyletek esetén ‘A60 is)!

————————————————————————————————————————-

A fenti információ megjelenésének időpontja 2018.05.07., ezért előfordulhat, hogy a jogi háttér megváltozása miatt már nem időszerű, vagy téves. A bejegyzés azóta nem frissült.

23 ápr

Iparűzési adó másként

Tudod, hogy idén “elvileg” már csak elektronikusan tudsz kommunikálni az önkormányzatokkal? Arra is rájöttél már, hogy azt hogyan kell?

Mi a fene az az ideiglenes iparűzési adó?
Hogyan fizetsz, ha két településhez is tartozol?
Arról hallottál már, hogy a kapcsolt vállalkozások IPA alapját össze kell számolni, és együttesen kell megállapítani?

Ilyen kicsit “haladóbb” témákkal foglalkoztam a múlt heti “Titkos éjjeli tippek” adásomban.

————————————————————————————————————————-

A fenti információ megjelenésének időpontja 2018.04.16., ezért előfordulhat, hogy a jogi háttér megváltozása miatt már nem időszerű, vagy téves. A bejegyzés azóta nem frissült.

18 ápr

Webshoposok és a környezetvédelmi termékdíj

Tudod, hogy ha vállalkozóként külföldről (akár EU-ból, akár harmadik országból) hozol be bármit, annak a csomagolóanyaga miatt be kell jelentkezned környezetvédelmi termékdíj alá, és bizony negyedévente környezetvédelmi termékdíj bevallást is kell készítened?

Sajnos sokan nem is hallottak még erről a dologról, pedig a webshoposoknak erre külön figyelemmel kellene lenniük! Ezért foglalkoztam ezzel a témával ebben az élő adásban:

Ha pedig inkább olvasni szeretsz, és jegyzetelnél, akkor itt vannak hozzá a diák is:

————————————————————————————————————————-

A fenti információ megjelenésének időpontja 2018.04.04., ezért előfordulhat, hogy a jogi háttér megváltozása miatt már nem időszerű, vagy téves. A bejegyzés azóta nem frissült.

31 Már

5 tévhit, amibe egy kezdő vállalkozó belebukhat

Kezdő vállalkozó vagy, és nem akarod elhibázni már az elején? Tanulnál mások hibáiból, és szeretnéd profin csinálni ezt a vállalkozós dolgot?

Akkor kattints, és hallgasd meg melyik az az 5 tévhit, amibe egy induló vállalkozó belebukhat, vagyis hogy szerintem mi hátráltatja leginkább az indulásukat. Több mint 4 éve dolgozom kezdő vállalkozókkal, és ezekkel a tévhitekkel folyamatosan találkozom a közös munka során.

Ha pedig inkább olvasni szeretsz, és jegyzetelnél, akkor itt vannak hozzá a diák is:

————————————————————————————————————————-

A fenti információ megjelenésének időpontja 2018.03.19., ezért előfordulhat, hogy a jogi háttér megváltozása miatt már nem időszerű, vagy téves. A bejegyzés azóta nem frissült.